餐厅财务经理工作流程图,财务经理的工作流程图

财务会计基本工作流程有哪些？

　　每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

首先来了解财务流程是非常有必要的。

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x0a　　一、大致环节：\
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x0a　　1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

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x0a　　2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

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x0a　　3、根据记账凭证登记明细分类账。

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x0a　　4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表\
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x0a　　5、根据科目汇总表登记总账。

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x0a　　6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

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x0a　　如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。

如果业务相当大。

也可以一天一编的。

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x0a　　二、具体内容：\
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x0a　　1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。365wm完美体育官网入口

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x0a　　2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。

计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。

就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。

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x0a　　3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

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x0a　　4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。

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x0a　　（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）\
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x0a　　5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类\
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x0a　　6、注意问题：\
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x0a　　a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

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x0a　　b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。

每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。

月初报税时注意时间，不要逾期报税。

另外，当月开出的发票当月入账。

每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

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x0a　　三、报表问题：\
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x0a　　企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。

而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。

而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。

在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。

（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；
制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。

钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

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x0a　　细节补充：\
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x0a　　1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；
个人所得税和其他税在地税报\
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x0a　　2、月末认证（进项税）；
月初抄税（销项税）\
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x0a　　3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。

凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。

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x0a　　4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金\
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x0a　　5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本\
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x0a　　6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。

所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.\
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x0a　　7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。

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x0a　　8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费\
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x0a　　9、出纳日记账保存25年\
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x0a　　几个很有用的分录：\
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x0a　　1、现金长款\
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x0a　　借：现金\
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x0a　　贷：待处理财产损溢\
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x0a　　借：待处理财产损溢\
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x0a　　贷：营业外收入（注：无法查明原因）\
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x0a　　2、现金短款\
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x0a　　借：待处理财产损溢\
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x0a　　贷：现金\
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x0a　　借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）\
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x0a　　——应收保险赔偿款\
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x0a　　管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）\
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x0a　　贷：待处理财产损溢\
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x0a　　3、提取福利费\
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x0a　　借：生产成本\
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x0a　　营业费用\
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x0a　　管理费用\
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x0a　　贷：应付福利费\
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x0a　　4、计提工会经费\
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x0a　　借：管理费用——工会经费\
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x0a　　贷：其他应付款——工会经费\
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x0a　　5、计提职工教育经费\
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x0a　　借：管理费用——职工教育费\
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x0a　　贷：其他应付款——职工教育费\
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x0a　　6、支付工资\
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x0a　　借：应付工资\
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x0a　　贷：现金\
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x0a　　应交税金——应交个人所得税\
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x0a　　其他应付款\
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x0a　　其他应收款（代扣款项）\
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x0a　　7、提取城建税\
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x0a　　借：主营业务税金及附加/
其他业务支出\
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x0a　　贷：应交税金——应交城建税\
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x0a　　8、计提教育费附加\
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x0a　　借：主营业务税金及附加\
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x0a　　贷：其他应交款——教育费附加\
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x0a　　9、印花税\
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x0a　　借：管理费用/
待摊费用\
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x0a　　贷：银行存款/
现金（每本账簿贴五元印花税）\
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x0a　　出纳工作\
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x0a　　一、办理银行存款和现金领取。

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x0a　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

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x0a　　三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

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x0a　　四、负责报销差旅费的工作。

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x0a　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

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x0a　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

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x0a　　五、员工工资的发放。

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x0a　　A现金收付\
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x0a　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收，由责任人负责。

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x0a　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖"
现金付讫章"
。

多付或少付金额，由责任人负责。

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x0a　　3、把每日收到的现金送到银行，不得"
坐支"
。

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x0a　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。

做好现金结报单，防止现金盈亏。

下班后现金与等价物交还总经理处。

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x0a　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

特殊情况需审批。

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x0a　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

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x0a　　B 银行账处理\
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x0a　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。

开汇兑手续。

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x0a　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

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x0a　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

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x0a　　4、公司账务章平时由出纳保管。

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x0a　　C报销审核\
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x0a　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

若无，应补。

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x0a　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。

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x0a　　3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。

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x0a　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过，应重填。

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x0a　　5、大、小金额是否相符。

若不相符，应更正重填。

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x0a　　6、报销内容是否属合理的报销。

若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

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x0a　　7、支付证明单上是否有总经理签字。

若无，不予报销。

公司财务管理流程包括哪些

公司财务管理流程包括哪些 　　财务是公司的命脉。

如何规范财务工作，促进公司经营业务的发展，财务管理流程是半自动的个人家庭财务管理系统，财务管理是指运用管理知识、技能、方法，对企业资金的筹集、使用以及分配进行管理的活动，下面是我整理的一些关于公司财务管理流程包括哪些的相关内容。

　　公司财务管理流程包括哪些1 　　1、 现金收付 　　收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款) 　　注： 　　(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

　　(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

　　 2、付现 　　(1)费用报销 　　审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 　　(2)人工费、福利费发放 　　凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 　　 3、现金存取及保管 　　每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 　　注： 　　(1)下午下班后，现金库存应在限额内。

　　(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全 　　 4、管理现金日记账 　　做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

　　公司财务管理流程包括哪些2 　　 银行存款收付 　　 1、银收 　　(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 　　(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 　　(3)贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付(1)日常性业务款项 　　根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购)——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款)——→工资福利岗(工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建) 　　注： 　　(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的.支票。

　　(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

　　(3)有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

　　 2、打卡工资 　　根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗注：(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。

　　(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

　　(3)业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 　　(4)还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗 　　(5)交税①完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单②进税卡凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 　　(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。

　　 3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

　　 4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。

　　公司财务管理流程包括哪些3 　　 工作要求 　　1、 熟悉公司各类财务管理制度。

　　2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

　　3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。

　　4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

　　5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

　　6、 树立良好的窗口形象。

二销售费用岗工作流程 　　部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度(如超计划额度，可拒绝报销)——→编制记账凭证借：营业费用—相关明细科目(部门专项)贷：现金/
银行存款/
其他应收款——→涉及现金的.凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核 　　注： 　　(1)非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。

　　(2)保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。

　　(3)费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;
计划外费用须有总经理批示的报告;
市内交通费、通讯费须经总经办登记;
固定资产须经行政事务部登记;
差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。

　　(4)准确使用明细科目(见科目表)，正确选取专项。

　　(5)报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。

　　(6)支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。